Vous êtes retraité ou sur le point de l’être et vous vous demandez si votre pension sera imposable ? La bonne nouvelle, c’est que tous les retraités ne sont pas imposables. La mauvaise, c’est que le seuil d’imposition n’est pas aussi élevé que vous l’espérez. Certains découvrent avec surprise qu’ils doivent payer des impôts alors qu’ils pensaient avoir une pension trop faible pour être concerné.
Alors, à partir de quel montant de retraite faut-il payer l’impôt ? Quels sont les abattements et exonérations possibles ? Et surtout, comment éviter de payer plus que nécessaire ?
Comment savoir si votre retraite est imposable ?
Le seuil d’imposition : tout dépend de votre revenu net imposable
L’administration fiscale ne taxe pas directement votre pension, mais prend en compte l’ensemble de vos revenus pour déterminer si vous dépassez le seuil d’imposition.
En 2024, si vous êtes célibataire, vous devez payer des impôts si votre revenu net imposable dépasse 11 294 € par an. Pour un couple marié ou pacsé, ce seuil passe à 17 270 € pour deux parts fiscales.
Si vous touchez une retraite inférieure à ces montants, vous êtes non imposable. Mais si votre pension dépasse ces seuils, même légèrement, vous risquez d’entrer dans la tranche imposable.
L’abattement de 10 % sur les pensions
Avant de calculer l’impôt, l’État applique un abattement automatique de 10 % sur les retraites déclarées, avec un minimum de 442 € et un maximum de 4 321 € par foyer.
Autrement dit, si vous percevez 13 000 € de pension annuelle, seuls 11 700 € seront réellement pris en compte pour l’imposition après application de l’abattement.
Cet abattement peut suffire à éviter l’impôt si vous êtes juste au-dessus du seuil. Mais au-delà, vous devrez quand même payer une certaine somme.
À partir de quel montant commence l’impôt ?
Exemples concrets selon votre situation
Si vous êtes célibataire, voici ce que cela donne en 2024 :
- Retraite de 1 000 € par mois (12 000 €/an) → Pas d’impôt après abattement
- Retraite de 1 500 € par mois (18 000 €/an) → Imposition modérée, après abattement
- Retraite de 2 000 € par mois (24 000 €/an) → Impôt plus conséquent, selon la tranche
Si vous êtes en couple, les seuils sont plus élevés, mais le calcul reste le même. Si vous percevez chacun une petite retraite, vous pourriez rester sous le seuil imposable, même à deux.
Les tranches d’imposition appliquées
Une fois que vous dépassez le seuil non imposable, vous entrez dans les tranches d’imposition progressives :
- Jusqu’à 11 294 € → 0 % d’impôt
- De 11 295 € à 27 478 € → 11 % d’impôt sur cette part
- De 27 479 € à 78 570 € → 30 % d’impôt sur cette tranche
Si votre pension dépasse le seuil d’imposition, vous ne payez pas d’impôt sur la totalité, mais uniquement sur la part excédentaire.
Peut-on réduire son impôt sur la retraite ?
Les crédits et réductions d’impôt accessibles aux retraités
Même si vous êtes imposable, plusieurs dispositifs permettent de réduire la note :
- Crédit d’impôt pour l’emploi à domicile : Si vous employez une aide ménagère ou un jardinier, vous pouvez déduire 50 % des dépenses.
- Exonération de taxe foncière : Certains retraités à revenus modestes bénéficient d’une exonération totale ou partielle.
- Dons aux associations : Si vous faites des dons, vous pouvez déduire 66 % des sommes versées.
Ces réductions peuvent faire baisser votre impôt de plusieurs centaines d’euros par an.
Fractionner ses revenus pour limiter l’impôt
Si vous avez des revenus complémentaires (placements, immobilier…), il peut être stratégique de les lisser dans le temps pour éviter de passer dans une tranche supérieure.
Par exemple, si vous vendez un bien immobilier, mieux vaut étaler les gains sur plusieurs années pour ne pas gonfler votre revenu imposable d’un seul coup.
Faut-il déclarer toutes les pensions perçues ?
Les pensions exonérées d’impôt
Certaines pensions ne sont pas imposables et n’ont pas à être déclarées, comme :
- L’Allocation de Solidarité aux Personnes Âgées (ASPA)
- Les pensions militaires d’invalidité et des victimes de guerre
- Certaines retraites complémentaires sous conditions
Si vous percevez ce type de revenus, vous restez en dehors du système fiscal classique.
Les erreurs à éviter sur la déclaration
Chaque année, des milliers de retraités font des erreurs en déclarant leurs pensions, ce qui peut les faire basculer dans l’imposition à tort.
- Ne pas appliquer l’abattement de 10 % : L’administration fiscale le fait automatiquement, mais en cas d’erreur, vous pouvez demander une rectification.
- Déclarer un cumul emploi-retraite sans ajustement : Si vous avez repris une activité, il faut bien vérifier l’impact sur votre tranche d’imposition.
Un contrôle fiscal peut vous coûter cher si une erreur est détectée sur plusieurs années.
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Benjamin Lambert est spécialisé dans l’analyse des marchés financiers et la gestion d’actifs. Avec plus de 12 ans d’expérience, il apporte des analyses claires sur les tendances boursières, les investissements durables et les stratégies fiscales. Sur FAIRE, Pierre décrypte l’actualité économique pour mieux vous guider dans vos choix financiers.
