Chaque année, c’est la même question qui revient dans la tête de milliers de foyers : “Est-ce que cette fois, je vais devoir payer l’impôt sur le revenu ?”. Vous avez touché une prime, augmenté votre activité, ou simplement changé de situation personnelle… Et vous vous demandez si vous allez basculer du côté des imposables. Parce qu’en 2025, la question n’est pas juste “est-ce que je vais payer ?” mais plutôt “à partir de quel montant exact vais-je commencer à verser quelque chose à l’État ?”. Et attention : ce n’est pas toujours le revenu brut qui compte, ni même ce que vous voyez en bas de votre fiche de paie. Il y a des seuils, des abattements, des tranches… et un calcul bien plus subtil qu’il n’y paraît. Si vous êtes juste au bord de la limite, vous pourriez être concerné… sans le savoir.
Le seuil d’imposition 2025 : ce qu’il faut vraiment comprendre
Le revenu net imposable, pas le salaire brut
La question “à partir de combien paie-t-on l’impôt” ne peut se répondre qu’en regardant votre revenu net imposable. Ce n’est pas votre salaire brut annuel, ni même votre net à payer. C’est un chiffre que vous retrouvez sur votre avis d’imposition de l’année précédente, après déductions fiscales (notamment l’abattement de 10 % pour frais professionnels).
Par exemple, une personne qui gagne 25 000 € net annuel ne sera pas imposée sur cette somme, mais sur environ 22 500 € de revenu imposable après abattement.
Le seuil de déclenchement d’imposition en 2025
En 2025, vous commencez à payer l’impôt à partir d’un revenu net imposable de 11 295 € pour une personne seule. En dessous, vous restez dans la tranche à 0 %, donc vous n’êtes pas imposable.
Mais ce seuil varie selon votre situation familiale. Un couple, un parent isolé ou un foyer avec enfants ne sont pas logés à la même enseigne, car le nombre de parts fiscales entre en jeu.
Comment fonctionnent les tranches en 2025
Le barème progressif toujours en vigueur
Voici le barème mis à jour pour l’année 2025, valable pour une part fiscale :
-
Jusqu’à 11 295 € : 0 %
-
De 11 295 € à 28 797 € : 11 %
-
De 28 798 € à 82 341 € : 30 %
-
De 82 342 € à 177 106 € : 41 %
-
Au-delà de 177 106 € : 45 %
Le principe reste le même : vous n’êtes pas taxé à 11 % sur la totalité de votre revenu, mais seulement sur la partie qui dépasse 11 295 €.
Exemple concret : si vous avez un revenu net imposable de 15 000 €, seule la différence entre 15 000 € et 11 295 € sera taxée à 11 %, soit 3 705 €. L’impôt brut sera donc d’environ 407 €.
L’effet des parts fiscales
Vous êtes marié ? Vous avez des enfants ? Là, les choses changent. Le fisc divise votre revenu imposable par le nombre de parts fiscales de votre foyer. Ce mécanisme du quotient familial permet de réduire l’impôt en lissant les revenus sur plusieurs parts.
Par exemple, un couple avec deux enfants représente 3 parts. Si ce couple gagne 45 000 € nets imposables, on divise 45 000 / 3 = 15 000 €. L’impôt est calculé sur cette base, puis multiplié par 3. Et dans ce cas précis, le foyer reste non imposable ou faiblement imposé selon les abattements.
Faut-il payer si on est “à peine au-dessus” ?
La décote vous sauve (parfois) de l’impôt
Il existe un mécanisme méconnu qui permet à certains foyers modestes d’échapper à l’impôt ou de le voir fortement réduit : la décote. Elle s’applique quand votre impôt brut reste inférieur à un certain seuil (1 929 € pour une personne seule en 2024, montant réévalué en 2025).
Elle permet d’effacer tout ou partie de l’impôt dû. Donc si vous êtes juste au-dessus du seuil de 11 295 €, vous pourriez ne rien payer du tout grâce à ce correctif.
Le seuil de recouvrement
Autre subtilité : si votre impôt calculé est inférieur à 61 €, l’administration fiscale ne le réclame pas. Vous êtes considéré comme non imposable de fait. Ce cas concerne ceux qui viennent tout juste de franchir le seuil, avec un revenu à peine plus élevé.
Ce que vous devez faire si vous êtes proche du seuil
Vérifiez votre revenu fiscal de référence
C’est lui qui détermine votre niveau réel d’imposition et l’éligibilité à certaines aides (chèque énergie, MaPrimeRénov’, bourses scolaires, etc.). Vous le trouvez sur votre avis d’impôt.
Même si vous pensez ne pas être imposable, vous devez déclarer vos revenus chaque année. Car sans déclaration, l’administration vous considère comme inactif… et vous perdez vos droits à certaines aides.
Pensez aux déductions et crédits d’impôt
Si vous avez un revenu un peu au-dessus du seuil, vous pouvez parfois le faire redescendre grâce à certaines dépenses déductibles ou créditables : dons, emploi à domicile, frais de garde d’enfants, travaux énergétiques…
Et ça peut suffire à vous maintenir sous la barre, voire à vous faire rembourser une partie de ce que vous avez versé en trop.
Articles similaires
- À partir de combien est-on imposable pour une personne seule en 2024 ?
- À partir de quel montant de retraite paye-t-on des impôts ? Les seuils expliqués
- À partir de combien paie-t-on des impôts en France ? Ne passez pas à côté des seuils à connaître !
- Barème de l’impôt sur le revenu pour 2 parts : Découvrez comment payer juste ce que vous devez
- Impôts : Si votre famille y est éligible, la décote fiscale pourrait réduire considérablement vos impôts en 2025, la démarche à suivre !
Benjamin Lambert est spécialisé dans l’analyse des marchés financiers et la gestion d’actifs. Avec plus de 12 ans d’expérience, il apporte des analyses claires sur les tendances boursières, les investissements durables et les stratégies fiscales. Sur FAIRE, Pierre décrypte l’actualité économique pour mieux vous guider dans vos choix financiers.
