Prestations sociales : le filet de protection exonéré
Les aides sociales restent totalement exonérées d’impôts en 2025. Cela concerne notamment le RSA, les allocations familiales, les aides au logement (APL, ALS, ALF), l’allocation de rentrée scolaire, la prime d’activité, et l’AAH. Les indemnités journalières de la Sécurité sociale (IJSS) bénéficient d’une exonération totale pour les affections longue durée et les victimes de l’amiante, tandis que les accidents du travail et maladies professionnelles sont exonérés à 50%.
Revenus professionnels : les avantages à connaître
Les heures supplémentaires sont exonérées jusqu’à 7 500 € annuels. La prime de partage de la valeur (PPV) échappe à l’impôt pour les salariés gagnant moins de 3 SMIC dans les entreprises de moins de 50 employés.
Les pourboires des salariés sous 1,6 SMIC sont également non imposables. Les frais de transport domicile-travail, titres-restaurants (limite de 7,18 € par titre) et chèques-vacances (plafond de 1 802 €) bénéficient d’exonérations spécifiques.
Étudiants et jeunes actifs : des allègements significatifs
Les apprentis profitent d’une exonération jusqu’à 21 273 € (SMIC annuel). Les étudiants peuvent gagner jusqu’à 5 358 € (3 fois le SMIC mensuel brut) sans déclaration.
Les bourses d’études d’État et des collectivités locales sont totalement exonérées. Les indemnités de stage suivent le même plafond que les apprentis.
Épargne et placements : les revenus préservés
Restent non imposables en 2025 : les intérêts des Livrets A, LDDS, LEP, et des livrets bleus du Crédit Mutuel (ouverts avant 2009).
Les PEE et PER bénéficient d’une exonération totale sur les primes de participation et d’intéressement. Les CEL et PEL ouverts jusqu’au 31/12/2017 conservent leurs avantages fiscaux.
Indemnités spéciales : ce qui échappe au fisc
Les indemnités de licenciement dans le cadre d’un plan social sont intégralement exonérées. Les autres indemnités de licenciement bénéficient d’une exonération partielle selon les plafonds en vigueur.
Les indemnités de départ à la retraite à l’initiative de l’employeur sont également concernées par ces exonérations.
Conclusion
La déclaration de revenus 2025 offre de nombreuses possibilités d’allègement fiscal qu’il est crucial de connaître. Ces exonérations, qu’elles concernent les prestations sociales, les revenus professionnels, l’épargne ou les situations particulières, permettent aux contribuables de réduire légalement leur charge fiscale.
Il est recommandé de bien vérifier sa déclaration préremplie et d’effectuer les corrections nécessaires pour bénéficier de tous ces avantages fiscaux.
Source : NotreTemps
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Laurent Jonas est un consultant chevronné en fiscalité, spécialisé dans l’optimisation des impôts et la gestion des finances des entreprises. Avec une solide expérience auprès des TPE et PME, il offre sur FAIRE des articles riches en conseils pour naviguer dans le monde complexe des crédits d’impôts et des aides publiques.
