Une dernière année particulière pour votre retraite
La dernière année de travail avant votre départ à la retraite est unique et ne suit pas les mêmes règles que le reste de votre carrière. Dans le cadre de la réforme des retraites mise en œuvre en septembre 2023, cette période est devenue encore plus complexe à gérer. En effet, pour valider vos trimestres, il ne suffit pas d’avoir travaillé. Tout repose sur les montants cotisés : chaque tranche de 1 690 euros brut (en 2023) vous permet de valider un trimestre, dans la limite de quatre trimestres par an. Cependant, une nouvelle contrainte impose d’attendre la fin de chaque trimestre pour qu’il soit comptabilisé, ce qui peut retarder votre départ à la retraite.
Les nouvelles règles de validation des trimestres
Depuis la réforme, un changement important impacte la validation des trimestres pour votre dernière année de travail. Désormais, même si vous avez cumulé les montants nécessaires pour valider vos trimestres, ceux-ci ne sont pris en compte qu’à la fin de chaque trimestre. Cette nouvelle règle a particulièrement compliqué la situation pour les personnes ayant prévu de partir à la retraite en cours d’année.
Comme l’explique Claude Wagner de la CFDT Retraités, la mise en place de cette réforme au 1er septembre 2023, en plein milieu d’un trimestre, a ajouté des difficultés administratives pour de nombreux salariés.
Un exemple concret : le cas de Bruno
Bruno, âgé de 61 ans, illustre bien les complications engendrées par la réforme. Après une carrière longue débutée à 15 ans, il comptait 167 trimestres validés au 30 juin 2023. Avec la réforme, le nombre de trimestres requis pour sa génération est passé à 169.
Bien qu’il ait atteint ce total à la fin septembre, il devra attendre la fin du trimestre suivant, soit janvier 2024, pour valider son dernier trimestre et enfin partir à la retraite. Cette attente, liée aux nouvelles règles, est d’autant plus frustrante pour Bruno qu’il a déjà largement cotisé les montants nécessaires depuis le début de l’année.
Comment est calculée votre retraite ?
Outre la validation des trimestres, le calcul de votre pension de retraite repose sur plusieurs éléments. La dernière année n’est prise en compte que si vous partez avec le nombre de trimestres requis pour une retraite à taux plein et si vous avez perçu un salaire brut équivalent à 150 fois le SMIC horaire pour valider un trimestre. Par ailleurs, la pension est calculée sur la base des 25 meilleures années de votre carrière.
Voici la formule utilisée :
Revenu annuel moyen x Taux de la pension x (Durée d’assurance validée / Durée d’assurance requise pour le taux plein).
Le revenu annuel moyen correspond à la moyenne des salaires bruts cotisés sur vos 25 années les plus avantageuses. Si vous avez travaillé moins de 25 ans, la moyenne se calcule sur les années travaillées.
Les frustrations des presque retraités
La réforme a entraîné un sentiment d’injustice chez de nombreux travailleurs proches de la retraite, notamment en raison du manque de clarté des informations fournies par l’Assurance retraite. Comme le déplore Bruno, les détails précis sur la validation des trimestres et les montants cotisés ne sont pas toujours clairement communiqués.
Cette opacité complique la planification des départs à la retraite, obligeant certains à prolonger leur activité ou à vivre temporairement de leurs économies ou des allocations chômage.
Conclusion
La validation des trimestres de votre dernière année de travail est devenue plus complexe avec la réforme des retraites de 2023. Entre les nouvelles règles et le calcul basé sur les cotisations et non sur la durée travaillée, il est essentiel de bien anticiper votre départ à la retraite.
Pour éviter les mauvaises surprises, assurez-vous de suivre attentivement vos cotisations et de vérifier auprès de l’Assurance retraite le nombre exact de trimestres validés. Si la dernière ligne droite semble parfois semée d’embûches, une planification rigoureuse vous permettra de partir dans les meilleures conditions, avec une pension correspondant à vos efforts de toute une carrière.
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Laurent Jonas est un consultant chevronné en fiscalité, spécialisé dans l’optimisation des impôts et la gestion des finances des entreprises. Avec une solide expérience auprès des TPE et PME, il offre sur FAIRE des articles riches en conseils pour naviguer dans le monde complexe des crédits d’impôts et des aides publiques.
